在外公館に係る会計経理に関する会計検査の結果について

１８　在スペイン日本国大使館

○在外公館の概要

○検査結果の概要

(1)　会計事務の体制の状況

　・特になし

(2)　資金の受入、保管等の状況

　・携帯電話料金の私費負担分を公金負担分と合わせて支払うため、公金と私金を混同していた。

(3)　収入及び支出に係る会計処理の状況

　・領事手数料の収入金領収証を受払簿により管理していなかった。

　・契約金額が200万円を超える契約について、検査調書を作成していなかった。

　・契約金額が200万円以下の契約について、検査完了の事績を書面で明らかにしていなかった。

(4)　施設及び物品の管理等の状況

　・リース物品を物品管理簿に記録していなかった。

　・定量基準の1.5倍以上の美術品を保有していた。

　・掲示していない美術品の点数が保有点数の20％以上あった。

(5)　監査の実施状況

　・特になし