平成２３年度決算検査報告
この特別会計は、国の行う外国為替等の売買及びこれに伴う取引を円滑にするために外国為替資金を置き、その運営に関する経理を一般会計と区分して行うため設置されているものである。
同特別会計の23年度の歳入歳出決算、損益、積立金、基準外国為替相場（注）
等の変更などによる外国為替等評価損益等並びに主な資産運用及び政府短期証券（外国為替資金証券）の発行は次のとおりである。
（ア） 歳入歳出決算
| 歳入 | 徴収決定済額（千円） | 収納済歳入額（千円） | 不納欠損額（千円） | 収納未済歳入額（千円） |
| 23年度 | 2,924,636,908 | 2,924,636,908 | — | — |
| 22年度 | 3,470,401,293 | 3,470,401,293 | — | — |
| 歳出 | 歳出予算現額（千円） | 支出済歳出額（千円） | 翌年度繰越額（千円） | 不用額（千円） |
| 23年度 | 1,604,893,549 | 367,532,357 | — | 1,237,361,191 |
| 22年度 | 2,034,131,673 | 488,546,203 | 2 | 1,545,585,466 |
不用額の主なものは、国債整理基金特別会計へ繰入（歳出予算現額１兆０４３３億０８３８万余円）の９２５０億１６５６万余円及び諸支出金（同２９７億８３５５万余円）の１２２億３６４４万余円である。
なお、特別会計に関する法律（平成１９年法律第２３号）第８条第２項の規定に基づき、２３年度における収納済歳入額と支出済歳出額との差引額２兆５５７１億０４５５万余円のうち、２４年度の予算総則第１２条に定める金額１兆９７２５億０１９２万余円を、２４年度の一般会計の歳入に繰り入れることとされた。
（イ） 損益
| 区分 | 23年度（千円） | 22年度（千円） |
| 利益 | 2,924,636,908 | 3,470,401,293 |
（うち運用収入
2,357,676,046）
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（うち運用収入
2,729,017,595）
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| 損失 | 367,532,357 | 488,546,203 |
（うち借入金利子
117,706,318）
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（うち借入金利子
126,305,575）
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| 利益金（利益金の処理） | 2,557,104,550 | 2,981,855,089 |
| 584,602,623 | 2,702,294,520 | |
| （翌年度に積立金として積立て） | （翌年度に一般会計に繰入れ） | |
| 1,972,501,927 | 279,560,569 | |
| （翌年度に一般会計に繰入れ） | （翌年度に歳入に繰入れ） |
（ウ） 積立金
| 区分 | 23年度末（千円） | 22年度末（千円） |
| 積立金現在額 | 20,482,757,952 | 20,558,557,346 |
（エ） 基準外国為替相場等の変更などによる外国為替等評価損益等
| 区分 | 23年度末（千円） | 22年度末（千円） |
| 外国為替等繰越評価損 | 34,766,105,095 | 26,299,486,936 |
| 外国為替等評価損 | 6,489,549,713 | 8,466,618,159 |
（オ） 主な資産運用及び政府短期証券（外国為替資金証券）の発行
| 区分 | 23年度末（千円） | 22年度末（千円） | |
| 主な資産運用 | |||
| 円貨預け金現在額 | 16,675,067,700 | 20,766,309,882 | |
| 外貨証券現在額 | 82,600,758,956 | 77,285,607,831 | |
| 政府短期証券（外国為替資金証券）の発行 | |||
| 政府短期証券（外国為替資金証券）現在額 | 115,086,990,000 | 109,313,040,000 | |
| （注） | 基準外国為替相場 本邦通貨と外国通貨（米ドル）の換算レートにつき、当該月の前々月中における実勢相場の平均値として財務大臣が日本銀行本店において公示する相場。 23年度については次のとおりである。
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